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9 consejos para planificar la Renta 2018 antes de fin de año

03/12/2018

¡Conoce las 9 recomendaciones del Consejo General de Economistas para planificar la Renta 2018!

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Artículo escrito por: Redacción

En diciembre es un buen momento para reflexionar sobre lo sucedido en el año (en términos fiscales) y pensar cómo va a venir la Declaración de la Renta 2018. Por eso, los fiscalistas del Consejo General de Economistas acaban de presentar un total de 75 recomendaciones para planificar la Renta de 2018 antes de final de año. No te pierdas estos 9 consejos que te ayudarán a planificar tu Renta 2018.

9 consejos para planificar tu próxima Declaración de la Renta

1. Recopila las rentas anteriores

Recopila las declaraciones de los años 2014, 2015, 2016 y 2017 para ver si hay saldos negativos en esos años que pueda compensar en esta declaración. También debes revisarlas por si hubiera rentas devengadas en aquellos ejercicios que tengas que imputar en 2018 o en años siguientes.

2. Repasa las rentas excepcionales

Repasa si algunas de las rentas obtenidas este año por el trabajo, por actividades económicas o por arrendamiento han sido excepcionales, en el sentido de que no sean regulares o si pueden exceptuarse de gravamen, si has transmitido bienes o derechos, has donado bienes o dinero, o si has obtenidos alguna ayuda o subvención.

3. Realiza un precálculo de la cuota

Conviene realizar un precálculo de la cuota líquida y de lo que le saldrá a ingresar, con ello podrás ver si te interesa tomar alguna iniciativa antes de que finalice el año para rebajar la factura fiscal por este impuesto.

4. Buscar un asesor

Si has tenido operaciones de cuantía importante o complicadas, ponte en manos de un profesional lo antes posible para que te asesore.

5. Rentas que no tributan

  • Si durante 2018 has percibido prestaciones por maternidad, ya no vas a tener que incluirlas en la declaración por la jurisprudencia del Tribunal Supremo. Si en anteriores rentas incluiste en la declaración del IRPF este tipo de prestaciones, puedes solicitar la rectificación de las autoliquidaciones y la devolución de ingresos indebidos. La Renta 2014 prescribe, en general, el 30 de junio de 2019. Conviene esperar a que la AEAT facilite en su web un formulario específico.
  • Si aún no recibes de la empresa retribuciones en especie que no tributan, puede ser un momento para planteárselo de cara al año que viene. Es el caso del cheque-transporte, el cheque-restaurante o el seguro médico que paga la empresa.
  • También los mayores de 65 años tienen la posibilidad de transmitir cualquier bien o derecho y no tributar por la ganancia patrimonial que se les produzca a condición de invertir lo obtenido, en una renta vitalicia (con un máximo de 240.000 euros y hay solo 6 meses para realizar la reinversión).

6. Rendimientos del capital inmobiliario e imputación de rentas inmobiliarias

  • Si piensas alquilar un inmueble, atención al beneficio fiscal de arrendarlo para vivienda: una reducción del rendimiento neto del 60% (no la podrías aplicar si alquilas por temporada o a una sociedad sin que se designe al empleado de la misma que la va a ocupar)
  • Si tienes que realizar gastos en un inmueble alquilado, es mejor realizarlos en este ejercicio porque disminuirá el rendimiento neto y estará difiriendo la tributación por el arrendamiento.
  • Si el banco te ha devuelto este año (después del 3 de abril) intereses cobrados en exceso por la cláusula suelo, y los habías deducido en años anteriores de los rendimientos de un inmueble alquilado, no te olvides de presentar declaraciones complementarias de los ejercicios 2014 a 2017, quitando los intereses devueltos y deducidos en el plazo de la renta de 2018 (abril, mayo y junio de 2019).

7. Ganancias y pérdidas patrimoniales

  • Si la comunidad de propietarios de algún inmueble del que seas propietario ha recibido ayudas de un ente público (por ejemplo, para el tratamiento de la aluminosis, para instalar un ascensor o para renovar los contadores de electricidad), recuerda que tienes que tributar por la parte proporcional de las mismas, según el coeficiente de propiedad en el edificio, como ganancias de patrimonio.
  • Si juegas online, en casinos, en bingos o haces apuestas deportivas, te conviene acumular las pruebas de tus pérdidas, y así solo tendrás que tributar por las ganancias netas.
  • Si no declaraste en el modelo 720 que tienes determinados bienes o derechos en el extranjero que deberías haber declarado, en caso de que la Administración tributaria vaya a tener conocimiento de ello, le interesa regularizar esa situación de manera voluntaria, a fin de evitar una fuerte sanción, salvo que pueda probar que los elementos patrimoniales han sido adquiridos con rentas declaradas o con rentas obtenidas cuando no era contribuyente por el IRPF.

8. Reducciones de la base imponible y cobro de prestaciones de sistemas de previsión

  • Si haces aportaciones a un plan de pensiones, podrás ahorrarte impuestos por cada euro que destine a este tipo de productos hasta el menor de los siguientes límites: un máximo anual de 8.000 o el 30% de la suma de rendimientos del trabajo y de actividades económicas. A final de año es el momento de pensar si nos interesa agotar el límite, sabiendo que el ahorro fiscal es nuestro tipo marginal máximo aplicado al último euro aportado al plan.
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  • En caso de un que su cónyuge haya obtenido ingresos del trabajo o de actividades económicas que no vayan a superar los 8.000 euros en 2018, también podrás reducir tu base haciendo aportaciones al plan del cónyuge, antes de que termine el año, con el máximo de 2.500 euros.
  • Los contribuyentes que se jubilaron en 2010 o antes, y los que lo hicieron en el año 2016, tienen que recordar que el 31 de diciembre de este año es el último día que tienen para rescatar su plan en forma de capital con derecho a reducir el importe en un 40%. Los jubilados en 2017 y en 2018 tienen de plazo hasta el 31 de diciembre de 2019 y de 2020, respectivamente.

9. Deducciones clásicas

Utiliza los mecanismos habituales a fin de año como  amortizar préstamo si puede aplicar el régimen transitorio de la deducción por adquisición de vivienda. Agotar el límite de la base de deducción (9.040 euros por contribuyente), amortizando préstamo antes de que finalice el año puede ser una buena estrategia para reducir el importe a pagar por renta.

 

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