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Renta 2019: consejos fiscales para ahorrarte 4.300 euros de media antes del 1 de enero

22/11/2019

A mayores ingresos y patrimonio, mayor potencial de ahorro

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Artículo escrito por: Redacción

La recta final del año es el momento idóneo para planificar la declaración de la Renta y ahorrar de media unos 4.300 euros según los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha). A mayores ingresos y patrimonio, mayor potencial de ahorro.

Así, mientras que las personas con rendimientos anuales inferiores a los 21.000 euros podrán abaratar su factura en unos 1.600 euros, este ahorro escalaría hasta los casi 60.000 euros para quienes perciben ingresos superiores a los 600.000 euros al año.

Tramos de rendimientos en el IRPF

Aportaciones extraordinarias a planes de pensiones (1)

 

Aumento de deducción adquisición de vivienda habitual (1) 

aumento de deducción por donativos o ONG (1)

Aumento de deducción por inversión en una nueva o reciente empresa (1)

Ahorro total máximo (*) (2)

Negativo y cero

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Hasta 1.500 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.500 - 6.00 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.000 a 12.000 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12.000 a 21.000 € (*)

1.171,44

323,65

503,93

0,00

1.595,00

21.000 - 30.000 € (*)

2.044,80

727,00

748,78

2.362,80

3.691,00

30.000 - 60.000 € (*)

2.241,83

612,00

1.132,00

6.108,00

7.839,00

60.000 - 150.000 

1.830,60

429,00

2.377,21

17.901,60

22,538,41

150.000 - 601.000 

967,50

264,00

7.012,90

12.760,50

21.004,90

Mayor de 601.000 

678,60

189,00

48.901,91

9.792,00

59.561,51

Ahorro fiscal medio adicional en el IRPF

1.870,20

713,00

678,16

1.011,60

4.272,96

Inversión adicional media necesaria antes de final de 2019 (3)

6.234,00

4.753,33

2.035,53

3.372,00

----------

Fuente: Técnicos del Ministerio de Hacienda (GESTHA) a partir de los importes deducidos en el IRPF 2017.

En estos tramos de renta, el Ahorro total máximo señalado queda limitado con la Cuota resultante de la autoliquidación que representa la carga media del IRPF de cada uno de dichos tramos.

  1. Aumento medio ponderado del ahorro fiscal, según nivel de ingresos, invirtiendo hasta los límites máximos deducibles desde los importes medios declarados.
  2. El ahorro fiscal máximo que un ciudadano puede lograr calculado según una renta disponible de la base declarada menos el consumo medio, si bien limitado al importe de la cuota resultante de la autoliquidación del IRPF.
  3. Inversión necesaria para alcanzar el ahorro medio estimado en el IRPF.

Rentas de trabajo exentas: sube el límite

La medida que afecta a un mayor número de personas es la subida, desde los 12.643 euros hasta los 14.000 euros, del umbral de las rentas del trabajo por debajo del cual no están obligados a declarar.

Sin embargo, esta cifra en Navarra es de 12.600 euros; en Bizkaia y Gipuzkoa, de 12.000 euros; y en Álava, de 16.800 euros.

En las comunidades de régimen común (todas menos País Vasco y Navarra), este límite se eleva a los 22.000 euros si sólo existe un pagador (también si habiendo más pagadores no han satisfecho en total más de 1.500 euros). En Bizkaia y Gipuzkoa se sitúa en los 20.000 euros y en Álava en los 25.000 euros.

Consejos Fiscales para terminar 2019

Tanto los Técnicos de Hacienda como los expertos del REAF, el órgano especializado en fiscalidad del Consejo General de Economistas, han publicado una serie de consejos y apuntes fiscales para optimizar en lo que queda de año la declaración de la Renta 2019 que tocará hacer el año que viene.

Aportar hasta 8.000 euros al plan de pensiones

En lo que queda del año conviene hacer aportaciones a los planes de pensiones o a los planes de previsión asegurados, aunque no olvides que la cantidad límite se redujo desde los 10.000 hasta los 8.000 euros, siempre que no supere el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas, independientemente de la edad.

También reducen la base imponible las aportaciones a planes de pensiones del cónyuge realizadas por el contribuyente cuando aquél perciba rendimientos del trabajo o actividades económicas inferiores a 8.000 euros. En este caso, el límite de la aportación tras la reforma pasó de 2.000 euros a 2.500 euros.

En cualquier caso, la ventaja fiscal de los Planes de Pensiones se refleja en la base general del Impuesto, no en la del ahorro. Y Gestha recuerda que invertir otros 6.234 euros de media para alcanzar el límite de estas aportaciones garantiza un ahorro fiscal adicional de unos 1.870 euros de media, variando este ahorro adicional según los ingresos y la comunidad autónoma de residencia.

La estadística del IRPF muestra que esta ventaja es utilizada, especialmente, por los declarantes que ingresan más de 60.000 euros, que suponen el 3,9% del total, cuyo ahorro les supone el 45% de la aportación al Plan de Pensiones, aunque este porcentaje varía según la Comunidad Autónoma de residencia.

Rescate plan pensiones en forma de capital

Si ya estás jubilado y quieres aprovechar la reducción del 40% por rescate del plan de pensiones en forma de capital por las prestaciones anteriores a 2007, tienes hasta final del año 2019 para aprovechar esa norma transitoria en caso de que la jubilación se hubiera producido en 2011 o en 2017 solo. Si se jubiló en 2018 o en 2019 tiene hasta el final de 2020 y 2021, respectivamente, para rescatarlo con reducción.

Neutralizar la tributación de las ganancias por la venta de una vivienda habitual

Para quienes vendan su casa este año, las ganancias obtenidas tributarán en la próxima declaración de la Renta, en función de su cuantía, entre el 19% y el 23%, en las Diputaciones del País Vasco entre el 20% y el 25%, y en Navarra entre el 20% y el 26%. No obstante, si se reinvierte total o parcialmente el importe en otra vivienda de carácter habitual será posible neutralizar este pago.

Compensar las pérdidas con ganancias

El final de año es un buen momento para hacer cuentas y compensar las pérdidas generadas por un fondo de inversión, acciones o derivados financieros con las ganancias patrimoniales obtenidas. Aquí es importante recordar que la pérdida no será aprovechable si volvemos a adquirir los elementos, en general en el plazo de un año y, si se trata de valores cotizados, en los 2 meses posteriores.

Por otro lado, la reforma fiscal ha eliminado los compartimentos estancos para compensar rendimientos de capital mobiliario con ganancias y pérdidas patrimoniales, es decir, a partir de 2015 se permite que el saldo negativo de ganancias y pérdidas patrimoniales se compensen con el saldo positivo de los rendimientos del capital mobiliario y viceversa.

Planificar la venta de acciones

Aunque muchos contribuyentes no están obligados de declarar al tener rendimientos de trabajo inferiores a unos importes, también se requiere no sobrepasar ciertos límites de otras rentas distintas del trabajo, como:

  • Rendimientos íntegros del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidos a retención, con el límite conjunto de 1.600 euros anuales.
  • Rentas inmobiliarias imputadas por inmuebles distintos de la vivienda habitual, rendimientos de letras del Tesoro y subvenciones para VPO o vivienda de precio tasado y ayudas públicas no exentas, con el límite conjunto de 1.000 euros anuales.
  • Pérdidas patrimoniales de cuantía inferior a 500 euros.Por otra parte, los contribuyentes que prevean que sus rendimientos netos del trabajo serán inferiores a 16.825 euros (antes de 2019, 14.450 euros) deben vigilar, en la medida de lo posible, que no haya rentas de otro tipo, como por ejemplo ganancias patrimoniales por venta de acciones  o rentas por alquileres de inmuebles, superiores a 6.500 euros ya que en dicho caso perderían la reducción de 5.565 euros rentas del trabajo inferiores a 13.115 euros, reducción que disminuye conforme aumentan las rentas del trabajo hasta los 16.825 euros citados.

Si ha realizado trabajos en el extranjero que puedan quedar exentos (hasta 61.000€)

Eso sí, la Administración puede poner varios impedimentos: la prueba de que el servicio produce una utilidad a la entidad destinataria; si el país donde se realiza el trabajo se aplica un impuesto idéntico o análogo al nuestro; en el cálculo de la parte exenta no tienen en cuenta los días de viaje; y el asunto se complica más si la entidad retuvo sobre los importes exentos.

Recuerda que esta exención se aplica siempre y cuando en el territorio en el que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la del IRPF y no se trate de un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal.

Además, esta exención solo está destinada a desplazamientos temporales, ya que si el contribuyente es residente en otro país ya no tributaría en España.

Si tienes más de 65 años o va a alcanzar esa edad

puedes rebajar tu cuota a pagarexención de la ganancia obtenida al transmitir la vivienda habitual; o la exención de las ganancias obtenidas en la venta de cualquier bien o derecho si el importe obtenido se reinvierte en una renta vitalicia, con un máximo de reinversión de 240.000 euros (plazo de 6 meses).

A los propietarios o usufructuarios de inmuebles alquilados

les interesará anticipar antes de fin de año, los gastos que tengan previsto efectuar, para reducir el rendimiento neto, pero siempre procurando que la suma de los gastos de reparación y conservación y los financieros no superen los ingresos del alquiler.

Los empresarios que puedan aplicar el régimen de empresas de reducida dimensión

pueden aprovechar los incentivos del mismo y, si han creado empleo y piensan mantenerlo, si invierten antes de fin de año en elementos nuevos del inmovilizado material o de inversiones inmobiliarias y estos entran en funcionamiento, podrán amortizarlos libremente hasta un máximo de 120.000 euros por cada persona/año que hayan incrementado la plantilla, lo cual puede suponer un importante ahorro fiscal.

Dona a fundaciones, ONG, partidos y sindicatos

estás a tiempo de colaborar. Las aportaciones anuales realizadas a sindicatos pueden suponer un ahorro de entre el 20 y 35%, según los casos. En el caso de donación, el porcentaje de la deducción es de un 75% para los primeros 150 euros y del 30% para el resto de la aportación. La normativa de IRPF prevé la aplicación de un 35% de deducción en el caso de reiteración de donaciones a una misma entidad en los dos años inmediatamente anteriores.

Conviértete en un  ‘ángel’ para los emprendedores

En el conjunto del Estado español, un año más, los amigos y familiares de tercer grado del emprendedor que quiera constituir su propia empresa tienen una recompensa fiscal. La ley del IRPF estableció un incentivo a favor de los ‘business angels’ o personas interesadas en aportar capital para el inicio de una actividad, dentro de los tres años desde su constitución y manteniendo su participación entre tres y doce años. La deducción para estas inversiones es de un 30% en la cuota estatal del IRPF, con una base máxima de la deducción de 60.000 euros anuales (existen requisitos).

Asimismo, se fija la exención total de la plusvalía al salir de la sociedad, siempre y cuando se reinvierta en otra entidad de nueva o reciente creación.

Según Gestha, esta deducción es la segunda más potente del IRPF, permitiendo deducir adicionalmente 1.011,60 euros de media a quien financie a una empresa reciente, aunque se precisa invertir otros 3.372 euros, lo que la convierte en la deducción más rentable de media en el IRPF, después de los planes de pensiones.

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