Consejos renta 2018

Renta 2018: 15 consejos a la hora de repasar el borrador

21/03/2019

Cuando mires tus datos fiscales y hagas el borrador de la Renta 2018 ten presente estos quince consejos

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Artículo escrito por: Redacción

Aunque la campaña de la Renta 2018 arranca el próximo martes 2 de abril, desde el 15 de marzo están disponibles para su consulta los datos fiscales de 2018. Como ya te hemos contado cómo realizar una simulación del borrador, ahora te damos unos consejos a la hora de repasarlo.

Las grandes novedades de este año son el fin de la tributación por las prestaciones de maternidad y paternidad, la reducción de cuota para rentas bajas y las mayores deducciones para la inversión en empresas de nueva creación, para las familias numerosas y los gastos de guardería.

Consejos para hacer la declaración de la renta

Cuando mires tus datos fiscales y hagas el borrador de la Renta 2018 ten presente estos quince consejos para que no se te escape nada.

1. ¿Tengo que realizar la declaración de la Renta 2018?

Hay nuevos límites a la exención de presentar la declaración según tengas uno o dos pagadores. Lo que no cambia es el umbral para los contribuyentes con ingresos procedentes de un solo pagador: los ingresos inferiores a 22.000 euros anuales están exentos de presentar la declaración de la renta. Cuando las rentas han procedido de varios pagadores, el nuevo umbral es de 12.643 euros. El año pasado el límite eran 12.000 euros y este año, 14.000 euros, pero en el ejercicio 2018 solo se aplica desde el 5 de julio, con lo que la cifra correcta este año es 12.643 euros. Sin embargo, estos contribuyentes tendrán que presentar declaración si quieren recibir una eventual devolución.

Los asesores recomiendan que repases el borrador, puesto que te puede salir a devolver, sobre todo si se aplicaron retenciones altas en la nómina y has tenido un solo pagador. De igual modo, no debes olvidar tener en cuenta otros ingresos como alquileres, pensiones o rentas de productos financieros.

Existen otras particularidades, según la naturaleza de las rentas obtenidas, que obligan a tener que presentar la declaración de la Renta a pesar de que los ingresos sean inferiores a los límites antes señalados.

2. Datos personales

Comprueba que todos tus datos personales están bien y si ha habido cambios en el último año que puedan afectar a la declaración, es decir, cambio de domicilio, estado civil o nacimiento de hijos, entre otros, asegúrate de que estén recogidos. Si, por ejemplo, has tenido un hijo, podrás aprovechar algunas deducciones interesantes. Sobre el cambio de residencia, hay que tener en cuenta que, para que una persona sea considerada residente en España, tiene que haber vivido como mínimo 183 días.

En todo caso, cabe señalar que los contribuyentes por IRPF deberán tributar por todas sus rentas, independientemente que se obtengan en España o en el extranjero.

3. Reducción de la cuota para rentas bajas

Los contribuyentes con rentas inferiores a 16.825 euros se beneficiarán de una reducción de su cuota. Según los Presupuestos de 2018, esta reducción asciende a 5.565 euros anuales para quienes ingresan menos de 13.115 euros y una cantidad proporcional a esta cifra para quienes ganan entre 13.115 y 16.825 euros, si bien en este ejercicio la reducción solo tiene efecto a partir del 5 de julio de 2018, por lo que la cantidad final se verá reducida en función de una serie de ajustes.

4. Los ingresos por maternidad o paternidad no tributan

Recuerda que los ingresos vinculados a las prestaciones de maternidad y paternidad recibidos en 2018 están exentos de tributación, de acuerdo con la sentencia del Tribunal Supremo del pasado octubre. El mecanismo de devolución que ha activado la Agencia Tributaria solo afecta a los ejercicios de 2014 a 2017, que son los que todavía no han prescrito.

Asegúrate de que todo viene bien en el borrador y que este tipo de prestaciones no aparecen en el apartado de rendimientos del trabajo, lo que sería un error. Podrían aparecer como rentas exentas o simplemente no aparecer.

5. Mayor deducción por maternidad

Recuerda que la deducción por maternidad ha aumentado en 1.000 euros (la cuantía total, por tanto, pasa a 2.200 euros), siempre que el contribuyente sufrague gastos de guardería o centros de educación infantil autorizados por un menor de tres años. A diferencia de la deducción general por maternidad, los contribuyentes con derecho a la aplicación del incremento adicional por gastos de custodia no pueden solicitar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria su abono de forma anticipada, sino que deberán practicar el incremento que corresponda directamente en la declaración del IRPF.

6. Mayores deducciones familiares

Si tienes derechos a otras deducciones familiares por descendiente o ascendiente discapacitado, familia numerosa o monoparental con 2 hijos y sin derecho a percibir anualidades, comprueba que aparecen los datos correspondientes en tus datos fiscales. Ten en cuenta, además, que las cuantías de la deducción son este año mayores.

En el caso de familias numerosas, por ejemplo, el aumento es de 600 euros anuales (50 euros al mes) por cada hijo a partir del cuarto para la categoría general o del sexto para la categoría especial, pero en el ejercicio 2018 solo aplica de agosto a diciembre, con lo que la deducción máxima será de 250 euros.

Adicionalmente, se ha establecido una deducción por cónyuge con discapacidad a cargo por importe de 1.200 euros anuales (100 euros al mes), que en 2018 solo se aplicará en los meses de agosto a diciembre, con lo que la deducción máxima será de 500 euros.

7. Deducción por familia en otro Estado de la Unión Europea

Se establece una deducción para los contribuyentes que tengan al resto de la unidad familiar en otro Estado de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, de manera que la cuota se equipare a la que tendrían si todos residieran en España.

8. Inmuebles bien verificados

Comprueba la información de los inmuebles y sus referencias catastrales porque es obligatorio incluir esta información en la declaración de la renta, incluido el de la vivienda habitual aunque ésta no sea de tu propiedad. Para más información puedes consultarlos en la Sede Electrónica del Catastro.

9. Mayor deducción por invertir en empresas de nueva creación

Ten en cuenta que ha aumentado la deducción por invertir en empresas de nueva creación, que pasa del 20% al 30% con un límite de 60.000 euros (antes 50.000 euros).  En caso de haberlo hecho, anota la casilla correspondiente (0711)

10. Planes de pensiones

Si tienes aportaciones a planes de pensiones, debes comprobar que figuran incluidas en la casilla (0465 y siguientes). Recuerda que puedes desgravarte hasta un máximo de 8.000 euros o hasta el 30% de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas.

11. Deducción por inversión en vivienda habitual

Esta deducción se suprimió en enero de 2013, pero se estableció un régimen transitorio para los contribuyentes que venían deduciéndose por vivienda habitual con anterioridad. Si  tienes derecho a la aplicación del régimen transitorio, verifica que la información de los préstamos hipotecarios que aparece en sus datos fiscales es correcta y que está consignada.

12. Deducción por alquiler de la vivienda habitual

Si tu contrato de alquiler es anterior al 1 de enero de 2015 y cumples las condiciones para aplicarse la deducción, debe quedar reflejada en las casillas correspondientes El importe de la deducción de dicho régimen transitorio consiste en el 10,05% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por el alquiler de su vivienda habitual, siempre que su base imponible sea inferior a 24.107,20 euros anuales.

13. Deducciones autonómicas: suben en Ceuta y Melilla

Si tiene derecho a alguna deducción autonómica y no figurara en el borrador, puede consignarla en las casillas correspondientes a su Comunidad Autónoma. Por cierto, si trabajas en Ceuta y Melilla ten en cuenta que ha aumentado, del 50% al 60%, la deducción de las rentas obtenidas en estas dos ciudades autónomas.

14. ¿Te tocó un pellizco en la lotería?

El gobierno acordó un incremento progresivo de las exenciones de los premios de Loterías y Apuestas. En la Renta de 2017, el mínimo eran 2.500 euros pero para 2018, los premios de hasta 10.000 euros están exentos de pagar IRPF (desde el 5 de julio). El la Renta 2019 (que se realizará un año después) aumentará hasta los 20.000 euros.

15. ¿Qué novedades tengo como autónomo y qué reducción me aplico?

La novedad de este ejercicio es poder deducirse los gastos derivados del consumo energético si desarrolla la actividad en su vivienda habitual y las dietas –con ciertos límites y siempre con soporte justificado–.

Además, los trabajadores por cuenta propia que haya comenzado su actividad económica el año pasado podrán, como hasta ahora, aplicarse un 20% de reducción en los rendimientos netos siempre y cuando cumplan ciertos requisitos.

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