¿Cuál es la cuota de autónomos en 2024?

Los trabajadores autónomos que están dados de alta en el Régimen Especial de Autónomos (RETA) tienen la obligación pagar mensualmente una cuota mensual a la Seguridad Social. En 2023 comenzó con un gran cambio para este colectivo, puesto que arranca el nuevo sistema de cotización a la Seguridad Social. En este artículo te contamos cómo afecta en el cálculo de las cuotas de autónomo, cuánto es la cuota máxima y mínima de autónomos en 2024, así cómo otras novedades.

Cómo calculo mis rendimientos netos

Desde enero de  2023, la cotización de los autónomos se calculará en base a tus rendimientos netos obtenidos durante el año, es decir, cotizarás por sus ingresos reales. Así que en 2024, nos encontremos ante la primera regularización de cuotas de la Seguridad Social, referente a las cuotas ingresadas durante el ejercicio fiscal 2023. Desde WoltersKluwer avisan de que “si no hiciste tus deberes y seguiste pagando el mínimo posible durante este año, es posible que te encuentres con una importante factura pendiente con la Seguridad Social”.

Los rendimientos netos se calcularán deduciendo de los ingresos todos los gastos producidos en ejercicio de la actividad (ejemplo, ordenador, alquiler de una oficina o local, compra de suministros, etc.) y necesarios para la obtención de ingresos. Sobre esa cantidad, se aplica adicionalmente una deducción por gastos genéricos del 7% de los rendimientos netos (3% para los autónomos societarios).

Si te das de alta en como trabajador autónomo, debes tener en cuenta que desde el pasado enero de 2023, se impuso la obligación de comunicar tus rendimientos en el momento de realizar tu alta.

Recuerda que en caso de que tus rendimientos varíen a lo largo del año podrás ajustar tu base de cotización. 

Composición de la cuota de autónomos en 2024 

En 2024, la cuota que deberás pagar es el 31,30% de la base de cotización, que se desglosan de la siguiente forma:

• Un 28,3% de contingencias comunes. Esta cotización te asegura cuando no puedas trabajar debido a un accidente o enfermedad no laboral.

• Un 1,3% para las contingencias profesionales. Esta cotización te cubre en los casos de un accidente laboral o enfermedad profesional.

• Un 0,9% para las ayudas por cese de actividad. Te cubre en caso de que se produzca el fin definitivo de tu actividad.

• Un 0,1% por formación profesional. Cotización orientada al acceso a formación que facilite tu inserción en el mercado laboral.

• Un 0,7% por mecanismo de equidad intergeneracional (MEI). Esta cotización pretende mantener el equilibrio entre generaciones y la sostenibilidad del sistema de la Seguridad Social. Cada año se incrementa en 0,1 puntos porcentuales la cotización por el MEI hasta llegar al 1,2% en 2029.

Cuota de los autónomos a la Seguridad Social en 2024

Con el nuevo sistema de cotización de autónomos, las cuotas mensuales mínimas a la Seguridad Social, en 2024, irán desde los 225 a los 530 euros al mes (en 2023 oscilaban entre los 230 y los 500 euros mensuales), siempre en función de los rendimientos netos. 

El importe mensual que tienes que pagar a la Seguridad Social varía en función de tus rendimientos comunicados, a través de los cuales se determina la base de cotización.

Existen 15 tramos de rendimientos netos que estarán entre los 670 euros/mes y más de 6.000 euros. A cada tramo le corresponde una base mínima y máxima de cotización.

Fuente: Seguridad Social 

Si eres familiar colaborador o autónomo societario de una sociedad de capital o laboral y has estado dado de alta en el Régimen Especial de Trabajo Autónomo al menos 90 días en el año natural, la base de cotización mínima no podrá ser inferior a 1.000€, con independencia de la previsión de tus rendimientos.

Calculadoras de cuotas de autónomos 

La Tesorería General de la Seguridad Social ha lanzado un simulador de cuotas para autónomos en el área pública de Import@ss. Sin necesidad de identificarte podrás simular la cuota que te corresponderá abonar a partir de enero de 2023 con el nuevo sistema de cotización por rendimientos netos. 

Tarifa plana de la cuota de autónomos

Con el nuevo sistema de cotización se mantiene la tarifa plana de 60 €/mes, reconocida con anterioridad al 1 de enero de 2023 hasta el periodo máximo de duración, (24 meses o 36 meses para los autónomos menores de 30 años). En el caso de los trabajadores autónomos del sector agrario, la tarifa plana de 50€/mes.

A partir de 1 enero de 2023, se incluyen nueva tarifa plana de 80 €/mes para los nuevos autónomos, pero su duración dependerá de la evolución de sus ingresos, lo que permitirá focalizar este incentivo en los que lo necesiten, aduce el Gobierno.

• 12 meses para todos los nuevos autónomos.

• 12 meses adicionales si los rendimientos netos del primer año están por debajo del SMI. En caso de superar el SMI, se aplica la cuota correspondiente a su tramo de cotización según sus rendimientos netos. Es decir, se pierde la bonificación.

Cuota cero en varias CCAA para autónomos

Varias Comunidades Autónomas lanzaron en 2023 la cuota cero para los autónomos. Es decir, bonifican al 100% las cotizaciones durante uno o dos años.

Algunas lo han prorrogado para poder inscribirse durante 2024, otras, se está a la espera de ver qué sucede en 2024 y alguna nueva, como La Rioja, planean sumarse al listado:

• Andalucía: bonificación del 100% durante hasta septiembre de 2026
  
• Aragón: el Instituto Aragonés de Empleo ha anunciado que la cuota cero para los nuevos autónomos será una realidad a comienzos del segundo trimestre de 2024. Este programa sufragará la cuota de estos profesionales en su primer año de actividad, siempre que sigan dados de alta doce meses consecutivos. El desarrollo de este programa estará incluido en las nuevas Bases Reguladoras de apoyo al Trabajador Autónomo, que mejoran las condiciones de las anteriores y que se están desarrollando en la actualidad

• Baleares: bonificación para mujeres y menores de 35 años que se den de alta durante el primer semestre del año 2023

• Canarias : bonificación del 100% durante uno o dos años
  

• Cantabria: cuota cero retroactiva desde enero 2024. El Gobierno regional ha anunciado la cuota cero para los nuevos autónomos durante los dos primeros años de actividad, que tendrá carácter retroactivo desde el 1 de enero de 2024. Las subvenciones variarán en función del rango de edad y del género, oscilando entre los 2.000 y los 5.400 euros.  Concretamente, en el caso de los menores de 30 años, la ayuda será de 5.400 euros para las mujeres y de 5.000 euros para los hombres; entre 30 y 44 años, 2.400 euros para las mujeres y 2.000 euros para los hombres, y, en el caso de los mayores de 45 años, 4.100 euros para las mujeres y 3.500 euros para los hombres

• Castilla y León: extensión de la tarifa plana estatal durante seis meses en el segundo año de actividad

• Castilla La Macha: bonificación del 100% durante uno o dos años

• Extremadura: bonificación de un año hasa febrero de 2024

• Galicia: bonificación durante el primer año para los que inicien actividad en 2024

• La Rioja: ultima plan de Fomento del Trabajo Autónomo y el Emprendimiento. El compromiso del Gobierno de La Rioja. La pretensión es establecer “la cuota cero a la Seguridad Social para todos los autónomos riojanos menores de 30 años y mayores de 60; una tarifa plana de 50 euros para el resto de los emprendedores riojanos; así como desarrollar el programa R-emprende, garantizando protección adicional tras el cese de actividad y desarrollando la segunda oportunidad”.
  >>Más información en esta noticia de la COPE.

• Comunidad de Madrid: anuncia la ampliación de la bonificación en 2024. En este enlace tienes toda la información sobre la ayuda tarifa cero.

• Murcia: tiene actualmente cerrada la solicitud del programa de subvenciones de Cuota Cero ampliada. Habrá que ver si reabre esta iniciativa en 2024.

¿Cuántas veces puede cambiar un autónomo la base de cotización?

Si prevés que tus rendimientos netos anuales, en promedio mensual, son distintos a los previstos inicialmente, podrás ajustar tu base de cotización hasta seis veces en el servicio de “Modificación de datos de trabajo autónomo”.

Para ello, dispondrás de un simulador de cuotas donde la podrás revisar y ajustar al nuevo sistema de cotización, teniendo en cuenta la situación de tus rendimientos en el momento de la consulta.

La modificación de las bases no es inmediata, sino que en función del momento en el que hagas la comunicación, el cambio será efectivo el día 1 de los siguientes meses: marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre del año 2024 y enero de 2025.

Tienes toda la información al detalle en esta Guía práctica de trabajo autónomo (digital) que ha editado la Seguridad Social.